Para calcular diferenças de IRS em Cegid Primavera Recursos Humanos é importante perceber primeiro como o ERP apura a retenção e onde surgem normalmente as discrepâncias.
1. Entender a fórmula de cálculo da retenção
O ERP Cegid Primavera utiliza o modelo de taxa marginal. A fórmula base é:
[Remuneração Sujeita Mensal (RMS) x Taxa Marginal Máxima] - (Parcela a abater - Parcela cônjuge deficiente) - [(Parcela adicional a abater por dependente x nº dependentes) - (Parcela dependente deficiente x nº dependentes deficientes)] = retenção IRS
Ou, na forma simplificada usada internamente:
ValSuj x ((TxMarg - Red)/100) - ParcAbat - ParcConjDef - [(ParcDep x nº Dep) - (ParcDepDef x nº DepDef)]
2. Verificar o arredondamento
- A retenção na fonte de IRS é arredondada à unidade inferior (por exemplo, 20,6795 resulta em 20,00).
- A taxa efetiva que aparece no recibo é apenas indicativa, arredondada a 2 casas decimais, e não entra no cálculo da retenção.
- Quando comparar com Excel ou simuladores online, tem de replicar este arredondamento à unidade inferior no valor da retenção.
3. Passos práticos para apurar a diferença
- Identificar a Remuneração Sujeita Mensal (RMS):
- Somar todas as rubricas sujeitas a IRS que entram para o escalão (vencimento base, subsídios sujeitos, etc.).
- Nos fins de contrato, lembrar que o ERP separa em grupos (vencimento/ferias, subsídio de férias, subsídio de Natal) e calcula IRS por grupo.
- Confirmar a tabela de IRS associada ao colaborador:
- Tipo de tabela (I, II, III, Madeira, Continente, etc.).
- Número de dependentes, situação de deficiência, IRS Jovem, etc.
- Garantir que está a usar as tabelas corretas (por exemplo, as republicadas em 26/01 para 2023, ou as mais recentes para 2024/2025).
- Obter da tabela:
- Taxa marginal máxima aplicável ao escalão da RMS.
- Parcela a abater.
- Parcela adicional por dependente, se existirem dependentes.
- Aplicar a fórmula:
- Calcular o valor teórico de IRS com a fórmula acima.
- Arredondar o resultado à unidade inferior.
- Comparar:
- Comparar o valor calculado com o valor que o ERP apresenta no recibo.
- A diferença de IRS será: IRS ERP - IRS calculado manualmente.
4. Situações específicas que geram diferenças
- Atualizações de versão: versões anteriores a julho de 2023 e migrações de v 9 para v 10 podem ter diferenças na aplicação do novo modelo de taxa marginal. Verificar se o módulo de RH está atualizado (por exemplo, para IRS Jovem foi necessário atualizar para versões como 10.0020.1108 ou superiores).
- Subsídios de férias e Natal:
- Subsídios de férias têm tributação autónoma (art.º 99.º-C do CIRS) e podem ter taxa diferente em momentos distintos (por exemplo, antes e depois da entrada em vigor do novo modelo).
- Nos fins de contrato, o ERP separa em 3 grupos e arredonda sempre à unidade inferior em cada grupo, o que pode gerar pequenas diferenças face a um cálculo global em Excel.
- IRS Jovem:
- É aplicado um abate (por exemplo, 75 % no 2.º ano) sobre a retenção apurada.
- O valor de IRS jovem é calculado com base na taxa efetiva obtida após arredondar a retenção à unidade inferior, o que pode originar diferenças de 1 € (como no exemplo em que o valor correto é 84 € e não 85 €).
- Rubricas isentas ou dispensadas de retenção:
- Garantir que rubricas como gorjetas ou subsídios de deslocação estão corretamente parametrizadas como isentas ou dispensadas de retenção, para não entrarem na RMS e não gerarem “falsos erros” nos diagnósticos de IRS.
5. Como registar diferenças de IRS no processamento
- Se, após todos os cálculos, concluir que o valor do ERP está correto mas pretende ajustar ao valor que considera devido (por exemplo, por decisão interna ou erro anterior), pode usar uma rubrica de Diferenças de IRS:
- Configurar uma rubrica específica para diferenças de IRS (normalmente sujeita a IRS mas sem impacto na base de incidência adicional).
- Lançar o valor da diferença (positivo ou negativo) no processamento do mês.
6. Resumo operacional para calcular diferenças
- Confirmar versão do módulo RH e tabelas de IRS instaladas.
- Identificar RMS e rubricas que entram para IRS.
- Aplicar a fórmula de taxa marginal com os parâmetros da tabela de IRS do colaborador.
- Arredondar a retenção à unidade inferior.
- Comparar com o valor do recibo e apurar a diferença.
- Se necessário, corrigir via rubrica de diferenças de IRS.
Esta resposta foi gerada pelo Cegid Pulse, com base na base na informação disponível em histórico.
Ajude-nos a melhorar esta funcionalidade:
• Se a resposta corresponde à sua questão, assinale-a com "Mark as best answer",
• Se a resposta estiver incorreta, dê-lhe um voto negativo e aguarde a resposta da comunidade.
